La Caisse interprofessionnelle marocaine de retraites (CIMR) est le principal organisme privé de retraite complémentaire au Maroc. Elle a été créée en 1949, bien avant la mise en place du régime général de sécurité sociale, et demeure aujourd’hui un acteur structurant du système de retraite marocain, en complément de la CNSS.
Statut et gouvernance
La CIMR se présente aujourd’hui comme une société mutuelle de retraite régie par le titre II de la loi n° 64-12, la loi qui a créé l’ACAPS (Autorité de contrôle des assurances et de la prévoyance sociale), son autorité de contrôle. Son conseil d’administration associe représentants des employeurs adhérents et des affiliés.
Principe de fonctionnement
À la différence de la CNSS qui couvre un régime légal obligatoire, la CIMR propose un régime complémentaire à adhésion volontaire de l’entreprise. Une fois qu’un employeur y adhère, l’affiliation devient obligatoire pour l’ensemble des salariés concernés.
Le régime fonctionne par répartition provisionnée : les cotisations de l’année servent à payer les pensions de l’année, mais une réserve importante est maintenue pour sécuriser les engagements de long terme. Les droits sont exprimés en points, convertis en pension au moment du départ à la retraite selon la valeur du point en vigueur.
Taux de cotisation
L’entreprise choisit un taux dans une grille fixe, et la part patronale vaut 1,3 fois la part salariale. Les deux offres pour les salariés se distinguent par l’assiette.
CIMR Al Kamil, ouverte aux entreprises d’au moins 3 salariés, cotise sur la totalité du salaire, sans plafond. Quatorze taux sont proposés :
| Part salariale | 3 % | 3,75 % | 4,5 % | 5,25 % | 6 % | 7 % | 7,5 % | 8 % | 8,5 % | 9 % | 9,5 % | 10 % | 11 % | 12 % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Part patronale | 3,9 % | 4,88 % | 5,85 % | 6,83 % | 7,8 % | 9,1 % | 9,75 % | 10,4 % | 11,05 % | 11,7 % | 12,35 % | 13 % | 14,3 % | 15,6 % |
CIMR Al Mounassib, pensée pour les PME, ne cotise que sur la part du salaire au-dessus du plafond de la CNSS, soit 6 000 DH par mois :
| Part salariale | 6 % | 7 % | 8 % | 9 % | 10 % | 11 % | 12 % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Part patronale | 7,8 % | 9,1 % | 10,4 % | 11,7 % | 13 % | 14,3 % | 15,6 % |
Comment la CIMR s’ajoute à la CNSS
La retraite de base de la CNSS ne compte le salaire que jusqu’à 6 000 DH par mois. Pour un salaire de 10 000 DH, 4 000 DH ne génèrent donc aucun droit CNSS. Avec Al Mounassib au taux de 6 %, le salarié cotise 6 % × 4 000 = 240 DH par mois et l’employeur 7,8 % × 4 000 = 312 DH. Avec Al Kamil au même taux, l’assiette est le salaire entier : 600 DH pour le salarié, 780 DH pour l’employeur. Chaque année, les cotisations sont converties en points ; à la retraite, le nombre de points multiplié par la valeur du point donne la pension.
Produits et services
La CIMR propose notamment :
- CIMR Al Kamil et CIMR Al Mounassib pour les entreprises et leurs salariés (voir ci-dessus) ;
- Al Moustakbal Individuel, une offre individuelle ;
- des options de rachat ou de rattachement de périodes non cotisées ;
- des pensions de réversion pour les conjoints survivants et d’orphelin pour les enfants ;
- un espace personnel en ligne permettant de consulter les points cumulés, estimer sa future pension et télécharger ses attestations.
Place dans le système de retraite marocain
Le système marocain de retraite combine plusieurs régimes :
- CNSS, régime de base obligatoire du secteur privé ;
- CIMR, régime complémentaire du secteur privé (largement répandu mais non obligatoire) ;
- CMR, régime des fonctionnaires civils et militaires ;
- RCAR, régime collectif d’allocation de retraite (contractuels, entreprises publiques) ;
- Régimes internes de certains grands employeurs (OCP, Bank Al-Maghrib, etc.).
Une réforme structurelle du système de retraite marocain est en discussion depuis plusieurs années, avec des scénarios de rapprochement ou de fusion partielle entre régimes.
Références
- Site officiel : cimr.ma
- CIMR, CIMR Al Kamil et CIMR Al Mounassib : grilles de taux, consultées le 13 octobre 2026
- Article Wikipédia : Caisse interprofessionnelle marocaine de retraites
English summary
The Caisse interprofessionnelle marocaine de retraites (CIMR) is Morocco’s main private-sector complementary pension scheme. Founded in 1949, before the statutory social-security system was put in place, it remains a core pillar of Moroccan retirement provision alongside the mandatory CNSS scheme. CIMR describes itself as a mutual pension company under Law 64-12, supervised by the ACAPS regulator. Employers choose a contribution rate from a fixed grid (employee 3% to 12% of the whole salary under CIMR Al Kamil, or 6% to 12% of pay above the MAD 6,000 CNSS ceiling under Al Mounassib), and the employer pays 1.3 times the employee share. Employer affiliation is voluntary, but once a firm joins, coverage becomes mandatory for eligible staff. The regime operates on a provisioned pay-as-you-go basis and converts contributions into points, which are turned into a pension at retirement. It sits alongside the public schemes CMR (civil service), RCAR (contractuals and public enterprises), and internal schemes of a few large employers such as OCP and Bank Al-Maghrib.